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授課名師
注冊會計師、稅務師、現任某美資企業財務經理。多年就職于美資、日資、法資企業，專業從事跨境財務工作17年。財稅理論功底扎實，實戰經驗豐富。歷年就職企業從事多種形式的進出口加工貿易、跨境業務及勞務、境內外關聯交易及股權轉讓業務。許老師對跨境業務及國際貿易的財務管理、財務系統建立、出口退稅、轉移定價、風險控制、稅務籌劃有豐富的經驗和獨到的見解。
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 進出口企業全盤賬務處理與稅務申報 | 2019年12月16日 19:30~21:30 |
| 贈送資料：1、電子版課程講義；2、直播回放視頻（直播課結束后開通）。 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 0.1 經濟國際化的大背景 | 報名后即可觀看錄播視頻，學習期90天；錄播課為老師單獨錄制的視頻，知識內容與直播課基本一致，可反復觀看，鞏固復習，直播課結束后提供直播視頻回放。 |
| 0.2 我國對外貿企業的政策支持 | |
| 1.1 外貿企業涉及的財務核算及財務人員崗位 | |
| 2.1 外貿企業的投資設立 | |
| 3.1 現行的國際貿易方式 | |
| 3.2 常用的國際貿易交貨條款與國際快遞 | |
| 4.1 外貿企業進口流程 | |
| 4.2 進口增值稅的處理及四小票申報 | |
| 5.1 外貿企業出口流程 | |
| 5.2 電子口岸操作 | |
| 6.1 進口貨物賬務處理與對外付匯-1 | |
| 6.2 進口貨物賬務處理與對外付匯-2 | |
| 7.1 出口貨物賬務處理與收匯結匯-1 | |
| 7.2 出口貨物賬務處理與收匯結匯-2 | |
| 8.1 外貿企業出口退稅核算原理-1 | |
| 8.2 外貿企業出口退稅核算原理-2 | |
| 8.3 出口申報退稅系統的下載安裝 | |
| 8.4 出口退稅申報系統的初始設置-1 | |
| 8.5 出口退稅申報系統的初始設置-2 | |
| 8.6 外貿企業出口退稅系統數據錄入-1 | |
| 8.7 外貿企業出口退稅系統數據錄入-2 | |
| 8.8 外貿企業出口退稅系統數據錄入-3 | |
| 8.9 外貿企業出口退稅系統數據檢查與正式申報 | |
| 8.10 出口退稅申報平臺申報與反饋信息處理 | |
| 9.1 生產企業免抵退稅核算原理 | |
| 9.2 生產企業免抵退稅核算實例 | |
| 9.3 免抵退稅術語與增值稅科目的結轉記賬 | |
| 9.4 生產企業出口退稅系統的使用 | |
| 9.5 生產企業出口退稅系統數據錄入-1 | |
| 9.6 生產企業出口退稅系統數據錄入-2 | |
| 9.7 生產企業出口退稅系統匯總表填報 | |
| 9.8 生產企業出口退稅數據申報 | |
| 10.1 進料加工貿易業務流程-1 | |
| 10.2 進料加工貿易業務流程-2 | |
| 10.3 進料加工企業免抵退稅核算 | |
| 10.4 進料加工企業出口退稅系統填報-1 | |
| 10.5 進料加工企業出口退稅系統填報-2 | |
| 10.6 來料加工貿易業務流程與稅務申報-1 | |
| 10.7 來料加工貿易業務流程與稅務申報-2 | |
| 11.1 外貿企業出口業務記賬與增值稅報表的填報 | |
| 11.2 生產企業出口業務記賬與增值稅報表的填報 | |
| 12.1 出口退稅政策解讀與企業風險控制 | |
| 13.1 進出口企業稅務籌劃方法及案例-1 | |
| 13.2 進出口企業稅務籌劃方法及案例-2 | |
| 13.3 外匯管理局數字平臺相關操作 |
教學大綱
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章節 Section |
課程內容 Course content |
目標 Tasks |
| 前 言 |
經濟國際化的大背景 貿易壁壘的使用與消除方式 我國政府對外貿業務的政策支持 |
了解外貿業務發展的大背景、貿易盟國間的關稅減讓方式及商品清單，我國企業能享受哪些對外貿易的政策扶持。 |
| 第一章 外貿企業涉及的特殊核算業 |
外貿企業與進出口 |
掌握外貿企業從事的具體業務、特殊財務事項及企業財務人員職責分工。 |
| 第二章 外貿企業的設立 |
外貿企業五證合一登記設立 進出口/外管局/電子口岸等資質的辦理 對外貿易經營者備案登記 海關登記證（進出口貨物收發貨人） 電子口岸 外匯管理局外匯登記 銀行外幣賬戶 |
掌握外貿公司開業經營需要在哪些政府職能部門做哪些備案登記。 |
| 第三章 對外貿易的方式和常用的貿易條款 |
16種貿易方式（一般貿易、加工貿易、小額貿易） 13種交貨方式 FOB價和CIF價 DDP條款與DDU條款 國際快遞的特點 |
掌握我國現行的對外貿易方式及各常用的貿易條款產生的經濟業務的權利責任、對財務稅務處理的影響。 |
| 第四章 外貿企業的進口流程 |
合同與訂單 進口報關 海關審單 與商檢局通關單 進口關稅 進口增值稅 進口消費稅 四小票申報 進口貨物入廠 |
掌握進口貨物流程及每個環節涉及的財務處理 稅務票據 和進口增值稅的申報。 |
| 第五章 外貿企業的出口口流程 |
出口報關單據 裝箱單與商業發票 |
掌握出口貨物流程及每個環節涉及的財務處理和稅務票據。 |
| 第六章 進口貨物的賬務處理與對外付匯 |
進口貨物的財務記賬 |
掌握外貿企業進口貨物的記賬憑證填制與入賬核算、外幣科目與匯率的使用、 支付外匯所填寫的銀行單據及提供的資料、支付外幣貨款的憑證制作 |
| 第七章 出口貨物的賬務處理與收匯結匯 |
出口貨物的財務記賬（FOB/CIF/DDP/DDU） |
掌握外貿企業出口貨物的記賬憑證填制與入賬核算、收外匯/結匯所填寫的銀行單據和提供的資料及記賬憑證的編制、月末結轉匯兌損益核算原理及憑證制作。 |
| 第八章 外貿型企業出口退稅核算與申報 |
外貿企業出口退稅原理及核算 |
掌握外貿型企業出口退稅款的原理及核算、出口退稅申報所需的單據、退稅系統的全部操作及出口退稅申報平臺的相關操作處理。 |
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第九章 生產企業出口退稅核算與申報 |
生產企業免抵退稅核算原理 |
掌握生產型企業免抵退稅的原理及核算、退稅系統的全部操作及出口退稅申報平臺的相關操作處理。 |
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第十章 進料、來料出口貿易退稅核算與申報 |
進料加工業務流程及各環節知識點 |
掌握進料加工貿易、來料加工貿易的業務流程；加工貿易手冊的使用；免稅料件的使用及核算方法；相關出口退稅系統和增值稅報表的填寫申報。 |
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第十一章 出口退稅賬務處理和增值稅填報 |
外貿企業出口業務的財務記賬 |
掌握出口業務的賬務處理與增值稅報表的特殊填報。 |
| 第十二章 出口退稅政策與風險控制 |
2012年財稅發39號文件及新發文件 出口退稅貨物認定標準 收匯期風險與外匯管理局平臺 |
掌握什么樣的貨物能進行退稅申報以及外匯管理局對外匯的管制，控制風險的發生。 |
| 第十三章 進出口企業稅務籌劃方案 |
關稅政策的使用 出口退稅率 視同自產的使用 |
掌握進出口業務稅務籌劃改進的思路。 |
學員評價
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